（原标题：里面审计轨制（2024年12月））

合肥泰禾智能科技集团股份有限公司里面审计轨制二〇二四年十二月

第一章 总则 第一条 为模范合肥泰禾智能科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）里面审计劳动，扶植里面审计劳动质地，保护推动正当权益，根据《中华东说念主民共和国审计法》、《审计署对于里面审计劳动的王法》、《中国里面审计准则》、《企业里面限度基本模范》、《上海证券来回所股票上市王法》、《上海证券来回所上市公司自律监管指引第 1号——模范运作》等联系法律、律例、模范性文献的王法以及《合肥泰禾智能科技集团股份有限公司公司王法》（以下简称“《公司王法》”）的王法，相连公司骨子情况，制定本轨制。

第二条 本轨制所称里面审计，是指由公司里面审计机构及东说念主员依据国度联系法律律例、财务司帐轨制和公司里面科罚王法对公司里面限度和风险科罚的有用性、财务信息的真正性和完好性以及磋商行动的效能和成果等开展的一种监督和评价行动。

第三条 本轨制所称里面限度，是指公司董事会、监事会、高等科罚东说念主员相配他联系东说念主员为收场下列计算而提供合理保证的过程：（一）遵守国度法律、律例、规章相配他关连王法；（二）扶植公司磋商的效能和成果；（三）保险公司钞票的安全；（四）确保公司信息透露的真正、准确、完好和平允。

第四条 公司应当依照国度联系法律、律例、规章及本轨制的王法，相连公司所处行业和出产磋商秉性，建立健全里面审计劳动办法，详实和限度公司风险。

第五条 公司审计部通过其里面审计行动，促进公司握住完善里面限度轨制，扶植科罚水平、劳动效能和经济效益，促进公司总体计算的收场。

第二章 里面审计机构和东说念主员 第六条 公司董事会缔造审计委员会，制定审计委员会议事王法。审计委员会成员一说念由董事组成，其中孤苦董事应占半数以上并担任召集东说念主，且至少有又名孤苦董事为司帐专科东说念主士。

第七条 公司缔造审计部，在董事会审计委员会率领下孤苦开展审计劳动，崇敬日常审计劳动的组织实施，不受其他部门和个东说念主的干预，对公司财务信息的真正性和完好性、里面限度轨制的建立和实施等情况进行检讨监督。审计部对审计委员会崇敬，向审计委员会评释劳动。审计部应当保持孤苦性，不得置于财务部门的指挥之下，省略与财务部门合署办公。

第八条 公司依据公司界限、出产磋商秉性及联系王法，成就专职东说念主员从事里面审计劳动。里面审计部东说念主员应当具备下列基本的专科才智：（一）掌合手里面审计准则及里面审计圭臬；（二）开通里面审计内容及里面审计操作技能；（三）老到公司出产磋商历程及关连的经济业务常识；（四）了解公司各项科罚轨制和财务司帐轨制。公司审计部东说念主员与控股推动及骨子限度东说念主不存在关联关系。

第九条 审计部设审计部司理又名，专职崇敬审计部劳动，由审计委员会提名，董事会任免，全面崇敬审计部的日常审计科罚劳动。里面审计部门崇敬东说念主向公司董事会审计委员会提交里面审计部门年度劳动磋商，并组织里面审计东说念主员具体实施里面审计劳动磋商，完成关连劳动。

第十条 公司各里面机构、控股子公司以应当配合里面审计部照章实际职责，不得妨碍里面审计部门的劳动。

第三章 职责和权限 第十一条 审计部应当实际以下主要职责：（一）草拟公司里面审计律例、轨制；（二）制定审计劳动王法、劳动磋商；（三）对公司各部门里面限度轨制的完好性、合感性相配实施的有用性进行检讨和评估；（四）对公司的司帐尊府相配他联系经济尊府，以及所响应的财务相差及联系的经济行动的正当性、合规性、真正性和完好性进行审计，包括但不限于财务评释、事迹快报、预计性财务信息等；（五）协助建立健全反作弊机制，确定反作弊的要点领域、要害方法和主要内容，并在里面审计过程中合理热心和检讨可能存在的作弊行径；（六）协助建立健全风险预警机制，实时识别、系统分析磋商行动中与收场里面限度计算关连的里面和外部风险，确定相应的风险承受度，合理确定风险搪塞策略；（七）至少每季度向审计委员会评释一次，内容包括但不限于里面审计磋商的膨胀情况以及里面审计劳动中发现的问题；（八）在本轨制框架内，建立健全包括各项里面审计样子实施确定和具体模范在内的里面审计轨制体系；（九）对严重违犯律例和公司规章轨制或形成公司首要耗费的行径进行专项审计；（十）合营审计部与司帐师事务所等外部审计单元之间的劳动；（十二）完成审计委员会和公司交办的其他审计事项。

第十二条 审计部在每个司帐年度收尾前两个月内向审计委员会提交次一年度里面审计劳动磋商，并在每个司帐年度收尾后两个月内向审计委员会提交年度里面审计劳动评释。

第十三条 审计部应当以业务方法为基础开展审计劳动，并根据骨子情况，对与财务评释关连的里面限度遐想的合感性和实施的有用性进行评价。

第十四条 里面审计应当涵盖公司磋商行动中与财务评释和信息透露事务关连的所有业务方法，包括：销货与收款、采购及付款、存货科罚、固定钞票科罚、资金科罚、投资与融资科罚、东说念主力资源科罚、信息系统科罚和信息透露事务科罚等。里面审计部门不错根据公司所处行业及出产磋商秉性，对上述业务方法进行休养。

第十五条 里面审计东说念主员要支持抛头出面的原则，以身殉职，客不雅平允、大公忘我、保守私密；不得浮滥权益，营私作弊，豪爽拖累；里面审计东说念主员与被审计对象省略审计事项成心害关系的，应当躲避。

第四章 里面审计范围 第十六条 对公司里面限度的审查：（一）审计部应当按照联系王法实施稳妥的审查圭臬，评价公司里面限度的有用性，并至少每年向审计委员会提交一次里面限度评价评释。评价评释应当说明审查和评价里面限度的目的、范围、审查论断及对改善里面限度的建议。（二）里面限度审查和评价范围应当包括与财务评释关连的里面限度轨制的建立和实施情况。审计部应当将对外投资、购买和出售钞票、对外担保、关联来回、召募资金使用等事项关连里面限度轨制的完好性、合感性相配实施的有用性看成检讨和评估的要点。（三）审计部对审查过程中发现的里面限度颓势，应当督促关连劳动部门制定整改规范和整改时刻，并进行里面限度的后续审查，监督整改规范的落实情况。审计部应当当令安排里面限度的后续审查劳动，并将其纳入年度里面审计劳动磋商。（四）审计部在审查过程中如发现里面限度存在首要颓势或首要风险，应当实时向审计委员会评释。审计委员会觉得公司里面限度存在首要颓势或首要风险的，董事会应立即针对关连里面限度进行整改。

第十七条 审计部应当在要紧的对外投资事项发生后实时进行审计。在审计对外投资事项时，应当要点热心以下内容：（一）对外投资是否按照联系王法实际审批圭臬；（二）是否按照审批内容坚决合同，合同是否肤浅实际；（三）是否指派专东说念主或成立故意机构崇敬说合和评估首要投资样子的可行性、投资风险和投资收益，并追踪监督首要投资样子的发扬情况；（四）波及委派痛快事项的，热心公司是否将委派痛快审批权力授予公司董事个东说念主或磋商科罚层哄骗，受托方诚信纪录、磋商景色和财务景色是否细腻，是否指派专东说念主追踪监督委派痛快的发扬情况；（五）波及证券投资事项的，热心公司是否针对质券投资行径建立故意里面限度轨制，投资界限是否影响公司肤浅磋商，资金来源是否为自有资金，投资风险是否超出公司可承受范围，是否使用他东说念主账户或向他东说念主提供资金进行证券投资。

第十八条 审计部应当在要紧的购买和出售钞票事项发生后实时进行审计。在审计购买和出售钞票事项时，应当要点热心以下内容：（一）购买和出售钞票是否按照联系王法实际审批圭臬；（二）是否按照审批内容坚决合同，合同是否肤浅实际；（三）购入钞票的运营景色是否与预期一致；（四）购入钞票有无设定担保、典质、质押相配他死字转让的情况，是否波及诉讼、仲裁相配他首要争议事项。

第十九条 审计部应当在要紧的对外担保事项发生后实时进行审计。在审计对外担保事项时，应当要点热心以下内容：（一）对外担保是否按照联系王法实际审批圭臬；（二）担保风险是否超出公司可承受范围，被担保方的诚信纪录、磋商景色和财务景色是否细腻；（三）被担保方是否提供反担保，反担保是否具有可实施性；（四）孤苦董事是否发表办法（如适用）；（五）是否指派专东说念附近续热心被担保方的磋商景色和财务景色。

第二十条 审计部应当在要紧的关联来回事项发生后实时进行审计。在审计关联来回事项时，应当要点热心以下内容：（一）是否确定关联方名单，并实时给以更新；（二）关联来回是否按照联系王法实际审批圭臬，审议关联来回时关联推动或关联董事是否躲避表决；（三）是否经孤苦董事故意会议审议通过，保荐机构是否发表办法（如适用）；（四）关联来回是否签订书面公约，来回两边的权利义务及法律劳动是否明确；（五）来回办法有无设定担保、典质、质押相配他死字转让的情况，是否波及诉讼、仲裁相配他首要争议事项；（六）来回敌手方的诚信纪录、磋商景色和财务景色是否细腻；（七）关联来回订价是否公允，是否已按照联系王法对来回办法进行审计或评估，关联来回是否会侵占公司利益。

第二十一条 审计部应当至少每半年对召募资金的存放与使用情况进行一次审计，并对召募资金使用的真正性和合规性发表办法。审计部在审计召募资金使用情况时，应当要点热心下列内容：（一）召募资金是否存放于董事会决定的专项账户汇集科罚，公司是否与存放召募资金的交易银行、保荐机构签订三方监管公约；（二）是否按照刊行央求文献中承诺的召募资金投资磋商使用召募资金，召募资金样子投资程度是否相宜磋商程度，投资收益是否与预期相符；（三）是否将召募资金用于质押、委派贷款或其他变相窜改召募资金用途的投资，召募资金是否存在被占用或挪用气象；（四）发生以召募资金置换事先已参加召募资金样子的自筹资金、用闲置召募资金补充流动资金、变更召募资金用途等事项时，是否按照联系王法实际审批圭臬和信息透露义务，孤苦董事、监事会和保荐机构是否按照联系王法发表办法（如适用）。

第二十二条 审计部应当在事迹快报对外透露前，对事迹快报进行审计，并要点热心下列内容：（一）是否遵守《企业司帐准则》及关连王法；（二）司帐策略与司帐预计是否合理，是否发生变更；（三）是否存在首要颠倒事项；（四）是否闲逸不息磋商假定；（五）与财务评释关连的里面限度是否存在首要颓势或首要风险。

第二十三条 审计部在审查和评价信息透露事务科罚轨制的建立和实施情况时，应当要点热心下列内容：（一）是否已按照联系王法制定信息透露事务科罚轨制及关连轨制；（二）是否明确王法首要信息的范围和内容，以及首要信息的传递、审核和透露历程；（三）是否制定未公起初要信息的守密规范，明确内幕信息知情东说念主的范围和守密劳动；（四）是否明确王法公司相配董事、监事、高等科罚东说念主员、推动、骨子限度东说念主等关连信息透露义务东说念主在信息透露事务中的权利和义务；（五）公司、控股推动及骨子限度东说念主存在公开承诺事项的，公司是否指派专东说念主追踪承诺的实际及透露情况；（六）信息透露事务科罚轨制及关连轨制是否得到有用实施。

第五章 里面审计劳动圭臬 第二十四条 里面审计部门崇敬制定年度里面审计劳动磋商，经董事会审计委员会批准后组织实施。

第二十五条 里面审计部门依据董事会审计委员会批准的里面审计磋商逐项实施磋商内容。

第二十六条 审计样子实施具体劳动圭臬：（一）根据劳动磋商，进行审前看望，确定审计对象和审计步地，制定审计决议。（二）审计三日前向被审计对象发出版面审计奉告书，经董事会批准的专案审计不在此列。审计奉告书的内容包括：（1）审计对象称呼；（2）审计的依据、范围、内容、步地和时刻；（3）对审计对象配合审计劳动的具体条目；（4）审计部觉得需要审计对象自查的，应当在审计奉告中写明自查的内容、要乞降期限。（三）审计东说念主员对被审计对象的联系尊府进行必要的看望、揣度等圭臬，取得有用的诠释材料，并作详实纪录。（四）对审计中发现的问题，应实时向被审计对象冷落立异办法。审计驱逐后，应出具书面审计评释报送董事会。（五）对首要审计事项作念出的处理决定，须报经董事会批准;经批准的处理决定，被审计对象必须膨胀。（六）被审计对象对审计处理决定如有异议，不错接到处理决定之日起一周内向董事长冷落书面请问，董事长接到请问十五日内根据权限作念出处理或提请董事会审议。对不稳妥的处理决定，审计部复审并经审计委员会证据后提请董事长或董事会给以纠正。请问时代，原审计处理决定照常膨胀。特地情况，经董事长审批后，不错暂停膨胀。（七）根据劳动需要进行后续审计。

第二十七条 因劳动需要，专项审计劳动也不错委派社会中介机构进行审计。

第二十八条 里面审计劳动实行依期捕快轨制，审计部主任应在每年年度董事会召开前编制上年度审计劳动回归，向董事会审计委员会作念述职评释。

第二十九条 审计委员会应当根据审计部出具的评价评释及关连尊府，对与财务评释关连的里面限度轨制的建立和实施情况出具年度里面限度自我评价评释。里面限度自我评价评释至少应当包括以下内容：（一）里面限度轨制是否建立健全和有用实施；（二）里面限度存在的颓势和颠倒事项相配处理情况（如存在）；（三）立异和完善里面限度轨制建立相配实施的联系规范；（四）上一年度里面限度存在的颓势和颠倒事项的立异情况（如存在）；（五）今年度里面限度审查与评价劳动完成情况的说明。公司董事会应当在审议年度评释的同期，对里面限度自我评价评释形成决议。监事会和孤苦董事应当对里面限度自我评价评释发表办法。

第六章 内控关连信息透露 第三十条 审计委员会应当根据审计部出具的评价评释及关连尊府，对与财务评释和信息透露事务关连的里面限度轨制的建立和实施情况出具年度里面限度自我评价评释。公司董事会应当在审议年度评释的同期，对里面限度自我评价评释形成决议并透露。监事会和孤苦董事应当对里面限度自我评价评释发表办法。

第三十一条 公司在礼聘司帐师事务所进行年度审计的同期还需礼聘司帐师事务所进行里面限度审计（不错为吞并家），内控审计评释应实时报送公司董事会，在公司透露年度评释的同期一同透露。

第三十二条 如司帐师事务所对公司里面限度有用性出具非无保留论断审计评释的，公司董事会、监事会应当针对审计论断波及事项作念出专项说明。

第七章 审计部劳动底稿 第三十三条 里面审计东说念主员获得的审计笔据应当具备充分性、关连性和可靠性。里面审计东说念主员应当将获得审计笔据的称呼、来源、内容、时刻等信息了了、完好地纪录在劳动底稿中。

第三十四条 里面审计东说念主员在审计劳动中应当按照联系王法编制与复核审计劳动底稿，建立劳动底稿守密轨制，并依据联系法律、律例的王法，建立相应的档案科罚轨制，审计样子完成后，于每年 6月 30日前送交公司档案室存档。审计档案死心必须经审计委员会同意并经董事长署名后方可进行。多样审计档案看护期限王法如下:审计劳动底稿看护期限为 5年，季度财务审计评释看护期限 5年，其他审计劳动评释看护期限为 10年。

第三十五条 审计档案科罚的范围主要包括：（一）审计奉告书和审计磋商、决议；（二）审计评释相配附件；（三）审计纪录、审计劳动底稿和审计笔据；（四）响应被审单元和个东说念主业务行动的书面文献；（五）审计委员会对审计事项或审计评释的指令、批复和办法；（六）审计处理决定以及膨胀情况评释；（七）请问、央求复审评释；（八）复审和后续审计的尊府；（九）其他应保存的尊府。

第八章 赏罚 第三十六条 公司应当建立里面审计劳动的激勉与拘谨机制，对审计东说念主员的劳动进行监督、捕快，以评价其劳动绩效。如发现里面审计劳动存在首要问题，公司应当按照联系王法讲究劳动，处理关连劳动东说念主。

第三十七条 审计部对遵守公司规章轨制、作念出显耀收成的部门和个东说念主，不错经审计委员会向董事会冷落给予奖励的建议。

第三十八条 审计部对有下列行径之一的部门和个东说念主，根据情节轻重，通过审计委员会向董事会冷落给予行政处分、讲究经济劳动的建议：（一）隔绝或拖延提供与审计事项联系的文献、司帐尊府等诠释材料的；（二）欺压审计东说念主员哄骗权益，不服审计监督检讨的；（三）弄虚假善，覆盖事实真相的；（四）隔绝膨胀审计决定的；（五）打击攻击审计东说念主员和向审计部竟然响应真正情况的东说念主员的。

第三十九条 里面审计东说念主员有下列行径之一的，根据情节轻重，董事会给予行政处分、讲究经济劳动：（一）利用权益、谋取私利的；（二）弄虚假善、营私作弊的；（三）豪爽拖累、给公司形成经济耗费的；（四）泄漏公司私密的。上述行径，情节严重、组成犯警的，应移送司法机关照章讲究处分。

第九章 附则 第四十条 本轨制未尽事宜，按国度联系法律、律例和公司王法的王法膨胀；本轨制如与国度颁布的法律、律例或经正当圭臬修改后的公司王法相起义时，按国度联系法律、律例和公司王法的王法膨胀。

第四十一条 本轨制由公司董事会崇敬制定、解释和校正。

第四十二条 本轨制自董事会审议通过之日起奏效。